WHALEROC
Tax Planning
税务规划
在中国和美国双双开启全球征税的大背景下，我们从我们大量高净值客户的反馈中得到税务规划是必要的也越来越重要。
客户在登录美国后第一年的报税尤为重要。我们提供针对税务免费咨询服务。综合您的各方面情况给出最适合您税务规划方案。
不论是您财产的持有和转移税费、投资的增值税费、个人收入的税费甚至关于您遗产税的各种问题。我们都面面俱到为您考虑。真正做到合理合法的为您省税，节税
我们的优势
我们有自己的CPA和全球税务规划师，
我们有自己的人寿保险牌照
所有员工为您提供的任何一项服务，员工个人都有相应的执照和资格证。保证您所得到的服务专业性。
美国税制
美国是“属人主义”的税制，只要是税法上的“美国 人”，也就是美国公民和税务居民，他们的“世界收入”都要向美国政府报缴所得税。“世界财产”，也在美国遗产和赠与税的课税范围。为了避免纳税人藏财海外来逃税，美国法律又规定每年要申报海外资产和投资。
谁要交税
实际居住原则细则对税务居民有非常复杂的规定，原则上持有绿卡或一年在美国停留超过183天的人都算居民。这183天是以加权平均法计算的，所以只要每年在美国停留超过120天，就成为税务居民
Types of Tax
税的种类
Income Tax
所得税
所得税课税项目
•工资W2，奖金K1
•个人经商收入1099
•利息股息收入
•理财收入
•房租收入
•退休金
•失业金
•离婚赡养费
•博彩收入
•其他
单人报税
•0-9525 / 10%
•9526-38700 / 12%
•38701-82500 / 22%
•82501-157500 / 24%
•157501-20万 / 32%
•20万-50万 / 35%
•50万以上 / 37%
夫妻联合报税
•0- 19,050 / 10%
•19,051-77,400 / 12%
•77,401-165,000 / 22%
•165,001-315,000 / 24%
•315,001-40万 / 32%
•40万-60万 / 35%
•60万以上 / 37%
Capital Gain Tax
增值税
增值税课税项目
银行理财
股票
基金
证券
课税税率
0-12个月的投资期为短期投资
税率为普通税率10%-37%
超过12个月的投资为长期投资
IRS为优惠税率15%、20%
避税途径
Tax Defer 延期课税
退休账户
Tax Free 免税
政府债券、教育基金、美国人寿保险
Partial Tax Free 条件免税
八年内住满五年的自住屋，个人免税25万美金，夫妻免税50万美金
Gift Tax
赠与税
赠与税课税项目
资产赠与第三方
赠与人负责缴税
美国居民和非美国居民均需缴纳
税率和免税额度
税率40%
年度免税额度140,000美金
非美国居民，年度免税1,4000美金
Property Tax
地产税
房地税的年度核算为每年的7月开始
每年十月会由当地县政府部门邮寄地税单
每年可以分两次缴纳房地产税12月前，2月前
税率1%-3%不等。
无个人所得税的州房地产税较高
首套自住地产贷款抵扣利息额度75万美金
商业地产贷款利息无限额度抵扣
自住型地产地税可部分条件免税
Estate Tax
遗产税
身故后9个月财产转移征收
遗产负责缴税
免税额度$11,000,000
转给美国配偶无限免税
税率40%
应利用川普时代，占足遗产税额度
Social Security & Medical Care Tax
社安金和健保税
退休福利金
老年医疗保险，全额免费
W2收入，最低$5300，可以交够每年的4个社安点
净1099收入，最低$5800，可以交够每年的4个社安点
税率15.3%
Suggestions
合理合法省税建议
合理利用房地产1031条款
巧用人寿保险1035条款
利用公司省属税
利用好遗产税配合人寿保险高收益减免增值税
利用好商业房产的100%税务抵扣原理
举例：
加州家庭收入中位数$88,518（Department of Numbers数据），夫妻共同报税家庭
税改前：去除夫妻报税标准扣除额夫妻报税标准扣除额$12,700，再减去两个人共$8100的个人减免，应纳税收入是$67718，，实际纳税9250美金。
税改后：去除夫妻报税标准扣除额夫妻报税标准扣除额$24,000，应纳税收入64518，实际纳税7361美金，比税改前省1888美金。